Перейти к содержимому
Налогиот Tools for Freelance
Tools for Freelance

Калькулятор для ИП

Налог ИП на упрощёнке по 910.00 за полугодие

Налог по упрощённой декларации за полугодие по ставке вашего района, соцплатежи за себя, доля лимита и сроки сдачи и уплаты.

Бесплатно, без регистрации · данные на

Ваше полугодие

Полугодие

II полугодие 2026: сдать до пн 15.02.2027

Налог по базовой ставке 4% за II полугодие 2026120 000 ₸Подробнее
Не выбранбазовая ставка НК 4% — верхняя оценка4%

Ставка — по месту деятельности; налог платится в УГД по месту нахождения ИП — по адресу, указанному при регистрации ИП (не по прописке). Мест несколько — считайте каждое отдельно.

Работаете из дома (IT, онлайн): место деятельности прямо не разъяснено — на практике берут место нахождения (регистрации) ИП. Живёте в одном районе, а зарегистрированы в другом и ставки разные — уточните в своём УГД.

По дате признания: работы и услуги — по дате подписания акта, а не по поступлению денег. Без вычета расходов.

Что считать доходом за полугодие
  • Весь доход без вычета расходов: продажи по чекам, по безналу и через маркетплейсы. У продавца на площадке доход — полная цена продажи, без вычета комиссии, логистики и рекламы: выплата площадки или поступление на счёт — не мерило дохода.
  • Работы и услуги — в полугодии, когда подписан акт; товары — когда к покупателю перешли риски и выгоды.
  • Аванс без подписанного акта по букве ст. 725 НК доходом ещё не является, но эту трактовку проверьте с бухгалтером.
  • Комиссионер и поверенный — вся стоимость реализованного.
  • Возвраты, скидки и изменение цены — в периоде, когда они случились, если есть первичные документы.
  • Доход в валюте — в тенге по официальному курсу на дату операции; курсовая разница не учитывается.
  • Не входят: продажа основных средств и другой имущественный доход (ИПН отдельно), доходы по договорам о совместной деятельности.

Для лимита упрощёнки: без него долю лимита считаем только по этому полугодию.

Заявленный доход для ОПВ, ОПВР и СО: от МЗП до фактического дохода, один на все месяцы полугодия.

Результат

Налог по базовой ставке 4% за II полугодие 2026

120 000 ₸

Город или район не выбран4%закон: Прямо следует из текста закона или кодекса.

3 000 000 ₸ × 4%

сдать до пн 15.02.2027заплатить до чт 25.02.2027по правилу

Это верхняя оценка: в 181 из 211 городов и районов ставка ниже — выберите свой.

  • Налог по 910.00

    120 000 ₸

    до чт 25.02.2027

  • Соцплатежи за себя

    130 050 ₸

    помесячно до 25-⁠го

  • Всего за полугодие

    250 050 ₸

    8,34% дохода — нагрузка, не один платёж

Соцплатежи за себя за полугодие

21 675 ₸ в месяц, база — МЗП, 85 000 ₸ в месяц

130 050 ₸

Соцплатежи за себя платятся каждый месяц до 25-⁠го числа следующего месяца, а не вместе с налогом по 910.00; в декларации они только отражаются по месяцам.

ОПВпенсионные взносы
51 000 ₸
ОПВРпенсионные взносы работодателя
17 850 ₸
СОсоциальные отчисления
25 500 ₸
ВОСМСмедстрахование
35 700 ₸

В 910.00 соцплатежи за себя отражаются помесячно: 007 — доход для ОПВ и ОПВР, 008 — ОПВ, 009 — ОПВР, 010 — ВОСМС, 005⁠–⁠006 — СО. Забытый ОПВР за себя виден именно в строке 009.

Доход в месяцах разный — посчитайте месяц отдельно: ИП за себя

Лимит упрощёнки за 2026 год

600 000 МРП × 4 325 ₸ (МРП на 01.01.2026)

2 595 000 000 ₸

Только это полугодие
Доход полугодия
3 000 000 ₸ · 0,11%
Остаток за год
Впишите доход I полугодия

Без дохода I полугодия неизвестно, превышен ли лимит: доля — только по этому полугодию, остаток лимита не считаем.

Сроки за II полугодие 2026

Если последний день срока нерабочий, срок переносится на ближайший следующий рабочий день (НК ст. 64 п. 2).

  • Сдать 910.00

    по правилу: Следует из правила, а не из документа на этот год: дата — по правилу переноса (производственного календаря ещё нет), ставка — по бессрочному решению маслихата, пока он не принял новое.
    допн15.02.2027

  • Заплатить налог по 910.00

    по правилу: Следует из правила, а не из документа на этот год: дата — по правилу переноса (производственного календаря ещё нет), ставка — по бессрочному решению маслихата, пока он не принял новое.
    дочт25.02.2027
Соцплатежи за себя — каждый месяцпомесячно до 25-⁠го
  1. Июль · 21 675 ₸до вт 25.08
  2. Август · 21 675 ₸до пт 25.09
  3. Сентябрь · 21 675 ₸рекомендуем до пт 23.10, крайний — вт 27.10спорно: Последний день срока — выходной: для соцплатежей своей нормы о переносе нет, поэтому две даты.
  4. Октябрь · 21 675 ₸до ср 25.11
  5. Ноябрь · 21 675 ₸до пт 25.12
  6. Декабрь · 21 675 ₸до пн 25.01.2027по правилу: Следует из правила, а не из документа на этот год: дата — по правилу переноса (производственного календаря ещё нет), ставка — по бессрочному решению маслихата, пока он не принял новое.

Все сроки ИП на упрощёнке и подписка на календарь

Почему столько10 шагов расчёта

  1. 1.Ставка на II полугодие 2026

    Город или район не выбран — базовая ставка 4%: это верхняя оценка, в 181 из 211 городов и районов ставка ниже

    закон: Прямо следует из текста закона или кодекса.

    Основание: НК ст. 726 абз. 1

  2. 2.Налог по 910.00

    120 000 ₸

    3 000 000 ₸ × 4% = 120 000 ₸ (до тенге, половина вверх)

    доход по дате признания: работы и услуги — по дате подписания акта (ст. 725 п. 4 НК); налог на соцплатежи не уменьшается; по 910.00 платится только этот налог

    закон: Прямо следует из текста закона или кодекса.

    Основание: НК ст. 726 абз. 1; НК ст. 726 абз. 2 (не более чем на 50%); НК ст. 726 абз. 2; НК ст. 722 п. 3; НК ст. 727 п. 2

  3. 3.База соцплатежей за себя

    85 000 ₸

    85 000 ₸ в месяц — МЗП (ИП вправе заявить базу от МЗП до фактического дохода)

    закон: Прямо следует из текста закона или кодекса.

    Основание: Закон № 239-VIII, ст. 7 пп. 1)

  4. 4.ОПВ

    8 500 ₸

    10% × min(85 000 ₸; 50 МЗП = 4 250 000 ₸) = 8 500 ₸

    так же каждый месяц полугодия

    закон: Прямо следует из текста закона или кодекса.

    Основание: СК ст. 249 п. 1 пп. 2); СК ст. 249 п. 1 пп. 1)–3); Закон № 239-VIII, ст. 7 пп. 1)

  5. 5.ОПВР

    2 975 ₸

    3,5% × min(85 000 ₸; 50 МЗП) = 2 975 ₸

    так же каждый месяц полугодия

    закон: Прямо следует из текста закона или кодекса.

    Основание: ПП РК от 03.07.2023 № 540, п. 6 пп. 4); СК ст. 251, ст. 248 п. 9 пп. 2); Закон № 239-VIII, ст. 7 пп. 1); СК ст. 251 п. 2

  6. 6.СО

    4 250 ₸

    5% × min(max(85 000 ₸; МЗП 85 000 ₸); 7 МЗП 595 000 ₸) = 4 250 ₸ (по тексту СК)

    так же каждый месяц полугодия

    спорно: Норма читается двояко. Где от прочтения зависит сумма, рядом показываем и её, а какая из сумм осторожная — подписано у неё.Минимальные базы соцплатежей ИП «за себя» при доходе 0, ниже МЗП и от МЗП; база СО

    Основание: СК ст. 244 п. 1, ст. 245 п. 2; Закон № 239-VIII, ст. 7 пп. 1); СК ст. 245 п. 1 ч. 4, п. 2; СК ст. 245 п. 1–3; СК ст. 245 п. 2 (база = доход для ОПВ); разъяснения ГФСС 17.03.2026 и 14.05.2026

  7. 7.ВОСМС

    5 950 ₸

    5% × 1,4 МЗП = 5 950 ₸ — платится и без дохода

    так же каждый месяц полугодия

    закон: Прямо следует из текста закона или кодекса.

    Основание: Закон об ОСМС ст. 28 п. 3, п. 5; Закон об ОСМС ст. 28 п. 3, п. 5 ч. 2

  8. 8.Соцплатежи за себя за полугодие

    130 050 ₸

    21 675 ₸ × 6 мес. = 130 050 ₸

    платятся помесячно до 25-го числа следующего месяца, не вместе с налогом; в 910.00 только отражаются по месяцам

    закон: Прямо следует из текста закона или кодекса.

    Основание: Закон № 239-VIII, ст. 7 пп. 1); СК ст. 248 п. 9 пп. 2), ст. 246 п. 1; Закон об ОСМС ст. 30 п. 6 пп. 2)

  9. 9.Лимит дохода упрощёнки за год

    2 595 000 000 ₸

    600 000 МРП × МРП на 01.01.2026 4 325 ₸ = 2 595 000 000 ₸; доход II полугодия (без I полугодия): 3 000 000 ₸ — 0,11% лимита

    без дохода I полугодия 2026 неизвестно, превышен ли лимит: доля — только по этому полугодию

    закон: Прямо следует из текста закона или кодекса.

    Основание: НК ст. 723 п. 1 пп. 1); Закон РК от 08.12.2025 № 239-VIII «О республиканском бюджете на 2026–2028 годы», ст. 7 пп. 4)

  10. 10.Всего за полугодие

    250 050 ₸

    налог 120 000 ₸ + соцплатежи 130 050 ₸ = 250 050 ₸ (8,34% дохода)

    нагрузка за полугодие, не один платёж: налог — до срока уплаты 910.00, соцплатежи — каждый месяц

    закон: Прямо следует из текста закона или кодекса.

    Основание: Закон № 239-VIII, ст. 7 пп. 1); НК ст. 726 абз. 1

Чего калькулятор не считает
  • Работники и уменьшение дохода на расходы по ним.
  • Несколько мест деятельности (910.01): доход и ставка — по каждому месту отдельно.
  • Закрытие ИП — сроки другие: ликвидационная 910.00 сдаётся в течение 30 календарных дней после решения о прекращении (НК ст. 76 п. 1), налог по ней платится в течение 10 календарных дней со дня подачи (НК ст. 74 п. 3), а не до обычного срока уплаты.
  • Приостановление отчётности — сроки другие: 910.00 за период до приостановления сдаётся вместе с заявлением.
  • Выход с упрощёнки внутри полугодия и налог при превышении лимита — только план действий.
  • Лица с инвалидностью и студенты-очники: у них другие правила ОПВ, ОПВР и ВОСМС.
  • ИП, зарегистрированный внутри полугодия: сроки и лимит те же, декларация — первоначальная, доход — с даты регистрации, а соцплатежи — только за месяцы после неё (калькулятор считает 6 месяцев).

Справочно, не налоговая консультация: перед оплатой сверьтесь с кабинетом налогоплательщика (КНП ИСНА) или бухгалтером. Данные на .

Как это устроено

Из чего складывается 910.00

Считаем по Налоговому и Социальному кодексам; где норма читается двояко, показываем и вторую сумму.

  • Доход — по дате акта, а не по поступлению денег. На упрощёнке доход признаётся методом начисления: работы и услуги — в полугодии, когда подписан акт, даже если клиент заплатит позже.
  • Налог — доход за полугодие × ставка района. Без вычета расходов и без уменьшения на соцплатежи, до целого тенге. Ставку устанавливает маслихат по месту деятельности — ставки городов и районов.
  • Соцплатежи — каждый месяц, а не с декларацией. В 910.00 они только отражаются по месяцам; платят их до установленного дня следующего месяца.
  • Без дохода налог 0, но декларацию безопаснее сдать. спорно: Освобождение от отчётности без дохода (ст. 114 п. 4 НК) для ИП на упрощёнке спорно; сдать нулевую самостоятельно — безопаснее. В 910.00 есть раздел соцплатежей. Нулевая декларация, которую система сформирует сама, не считается вашей сдачей для реестра бездействующих, а исправить её потом можно только дополнительной декларацией.
  • Лимит упрощёнки — на календарный год. Доход с 1 января по всем местам деятельности. При превышении переход на общий режим обязателен: ОУР — с даты превышения, уведомление — в течение 5 рабочих дней (НК ст. 716 п. 11); план действий калькулятор покажет.